Der Punkt, der die Kinderzulage besonders macht
Die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot wird 1:1 auf den eingezahlten Euro gezahlt – und zwar für jedes Kind: Je Kind gibt es einen Euro Kinderzulage pro Euro Eigenbeitrag, bis zu 300 € pro Kind und Jahr. So steht es in § 85 Abs. 1 EStG in der Fassung ab 2027.
Rechne kurz mit: 300 € Eigenbeitrag im Jahr sind 25 € im Monat. Genau ab diesem Betrag ist die Kinderzulage ausgeschöpft – für alle Kinder gleichzeitig, weil jedes Kind an denselben Beiträgen bemessen wird. Bei zwei Kindern bringen 25 € im Monat also 600 € Kinderzulage, bei drei Kindern 900 €.
Anders als beim alten Riester spielt das Geburtsjahr des Kindes keine Rolle mehr. Dort gab es 300 € nur für Kinder, die ab 2008 geboren wurden, und 185 € für ältere Kinder. Diese Unterscheidung fällt weg.
Rechenbeispiel: ein Kind, 25 € im Monat
Du zahlst 300 € im Jahr ein. Das passiert:
- Kinderzulage: 300 € × 1,00 € = 300 €
- Grundzulage: Die ersten 360 € Eigenbeitrag bringen 50 Cent je Euro. Deine 300 € liegen darunter, also 300 € × 0,50 € = 150 €
- Zulage gesamt: 450 €
- Im Depot landen: 300 € + 450 € = 750 €
- Förderquote: 150 %
Für jeden Euro, den du einzahlst, kommen anderthalb Euro vom Staat dazu. Mit jedem weiteren Kind steigt die Quote bei gleicher Rate um 100 Prozentpunkte.
Rechenbeispiel Familie: zwei Kinder, 25 € im Monat
Der Klassiker – und das Beispiel, das die meisten Familien betrifft.
Eigenbeitrag: 25 € im Monat = 300 € im Jahr
- Grundzulage: 300 € × 0,50 € = 150 €
- Kinderzulage: je Kind 100 % von 300 € = 2 × 300 € = 600 €
- Zulage gesamt: 750 €
- Im Depot landen: 300 € + 750 € = 1.050 €
- Förderquote: 250 %
Du zahlst 300 € ein, im Depot liegen am Jahresende 1.050 €. Der Staat trägt also mehr als zwei Drittel der Gesamteinzahlung.
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Zum FörderrechnerWie viel Zulage bei welcher Kinderzahl?
Die Tabelle zeigt den Eigenbeitrag, mit dem die Kinderzulage genau ausgeschöpft ist – er ist für jede Kinderzahl derselbe.
| Kinder | Eigenbeitrag / Monat | Eigenbeitrag / Jahr | Kinderzulage | Grundzulage | Zulage gesamt | Förderquote |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 25 € | 300 € | 300 € | 150 € | 450 € | 150 % |
| 2 | 25 € | 300 € | 600 € | 150 € | 750 € | 250 % |
| 3 | 25 € | 300 € | 900 € | 150 € | 1.050 € | 350 % |
| 4 | 25 € | 300 € | 1.200 € | 150 € | 1.350 € | 450 % |
Und wenn du bei zwei Kindern die Grundzulage zusätzlich voll ausreizt, also 150 € im Monat einzahlst?
- Eigenbeitrag: 1.800 € im Jahr
- Grundzulage: 540 € (das Maximum)
- Kinderzulage: 600 €
- Zulage gesamt: 1.140 € – bei 1.800 € Eigenbeitrag entspricht das einer Förderquote von 63,3 %
Die Zulage in Euro ist hier am höchsten, die Förderquote aber deutlich niedriger als bei 25 € im Monat. Beides zusammen zeigt die Logik des Systems: Die ersten Euros sind die wertvollsten.
Warum das die Reihenfolge deiner Sparraten beeinflusst
Wenn du 100 € im Monat für die Altersvorsorge übrig hast und zwei Kinder hast, ist die Frage nicht, ob du das Depot nutzt, sondern in welcher Reihenfolge.
Die ersten 25 € im Monat holen dir 750 € Zulage im Jahr. Die weiteren 75 € im Monat holen dir zusammen nur noch 240 € Grundzulage dazu (60 € × 0,50 € bis zur 360-€-Grenze, danach 840 € × 0,25 €). Beides ist sinnvoll – aber die ersten 25 € sind ungleich mehr wert.
Wer bekommt die Kinderzulage? Die Zuordnung zwischen den Eltern
Die Kinderzulage gibt es je Kind nur einmal, und sie landet im Vertrag von genau einem Elternteil:
- Grundsatz: Sie steht dem Elternteil zu, für den die Familienkasse das Kindergeld festgesetzt hat (§ 85 Abs. 1 EStG).
- Andere Zuordnung möglich: Die Eltern können die Kinderzulage per Antrag dem anderen Elternteil zuordnen. Bei mehreren Kindern dürfen sie die Zulagen auch aufteilen – Kind 1 zur Mutter, Kind 2 zum Vater.
- Nicht mehr ans Geschlecht gebunden: Anders als beim alten Riester gibt es keinen Automatismus zugunsten der Mutter.
- Die Grundzulage bekommt jeder Elternteil mit eigenem Vertrag ohnehin selbst, unabhängig davon, wem die Kinder zugeordnet sind.
Weil 25 € im Monat die Kinderzulage aller zugeordneten Kinder ausschöpfen, ist die Aufteilung vor allem eine Frage, in welchem Vertrag das Geld landen soll – nicht, wie viel insgesamt herauskommt.
Worauf Eltern achten sollten
- Es ist kein Geld für das Kind. Die Kinderzulage ist Vorsorgevermögen der Eltern. Sie fließt in deren Depot und ist frühestens ab dem 65. Geburtstag des Elternteils verfügbar – nicht für Führerschein oder Studium.
- Vererben an die Kinder kostet die Förderung. Erben die Kinder das geförderte Vermögen, gilt das als schädliche Verwendung: Die Zulagen werden zurückgefordert.
- Bei Trennung die Zuordnung prüfen. Wechselt das Kindergeld zum anderen Elternteil, wandert grundsätzlich auch die Kinderzulage. Prüft die Zuordnung aktiv, statt euch auf den alten Stand zu verlassen.
- Nicht mit der Frühstartrente verwechseln. Die Frühstartrente ist ein eigenes Depot auf den Namen des Kindes. Die Kinderzulage gehört zum Vertrag der Eltern.
Was noch offen ist
- Wie die Zulagenstelle die Übertragung zwischen den Eltern im Detail abwickelt (Formular, Fristen), steht noch nicht fest.
- Welche Anbieter ab 2027 welche Depotvarianten anbieten, ist noch offen. Konkrete Produkte gibt es aktuell nicht – wer dir heute schon eines verkaufen will, sollte das erklären können.
Wir aktualisieren diesen Artikel, sobald belastbare Angaben vorliegen.
Das Wichtigste in Kürze
- Die Kinderzulage beträgt für jedes Kind 1 € je eingezahltem Euro, maximal 300 € pro Kind und Jahr.
- Sie ist ausgeschöpft ab 25 € Eigenbeitrag im Monat – für alle Kinder zusammen. Bei zwei Kindern bringt das 600 €, bei drei 900 €.
- Das Geburtsjahr des Kindes spielt keine Rolle mehr (anders als beim alten Riester).
- Derselbe Euro löst zusätzlich die Grundzulage aus. Bei zwei Kindern und 25 € im Monat sind das 750 € Zulage auf 300 € Eigenbeitrag – 250 % Förderquote.
- Der Mindesteigenbeitrag von 120 € im Jahr gilt trotzdem: Darunter gibt es gar keine Zulage.
- Die Zulage gibt es je Kind einmal, grundsätzlich für den Elternteil mit dem Kindergeld. Bei mehreren Kindern dürfen die Eltern sie aufteilen.
- Sie bleibt Vorsorgevermögen der Eltern, verfügbar frühestens ab deren 65.
Mehr zum Gesamtprodukt liest du auf der Übersichtsseite zum Altersvorsorgedepot, die Grundzulage im Detail erklärt der Artikel Bis zu 540 € Zulage.